蓝海亿观网2020年02月24日 1071
“手工艺品电商平台Etsy,虽然商品类目不如亚马逊、eBay等平台丰富,但商品成交金额相当出色。仅2019年Q3,平台总收益达到1.979亿美”
手工艺品电商平台Etsy,虽然商品类目不如亚马逊、eBay等平台丰富,但商品成交金额相当出色。仅2019年Q3,平台总收益达到1.979亿美元。
当然,Etsy卖家无论业务规模大小,都需要向消费者代征商品销售税,再统一汇缴到消费者所在州的相关部门。
但其实,根据蓝海亿观网了解,Etsy卖家在征税、缴税的过程中,难免会遇到各种各样的问题,比如什么时候征税、征收多少、什么时候汇到税务部门等。如果卖家未及时缴税,会被税务部门强制缴纳一年的税费,以及迟缴罚款,甚至卖家业务和个人资产或遭没收。
销售税关联:卖家需为哪些地区代征税?
目前,除阿拉斯加州、特拉华州、蒙大纳州、新汉普赛尔州、俄勒冈州外,在美国其他45个州加上哥伦比亚特区,政府部门都有销售税规定。
蓝海亿观网获悉,以下因素会导致卖家与某个州产生销售税关联:
1. 卖家或业务所在州:如果卖家在有销售税政策的州拥有实体业务,比如公司在纽约州,在尤他州设有办公室,那么卖家与这两个州都会产生销售税关联(sales tax nexus);
2. 库存或仓储所在州:如果卖家在某个州有库存,或者提供仓库或仓储设备,会与该州产生销售税关联;
3. 在其他州有员工:举个例子,卖家住在科罗拉多州,有员工住在得克萨斯州,那么卖家仍然会和德克萨斯产生关联,对该州消费者代征销售税;
4. 与其他州的公司有紧密利益关系:如果卖家与其他州的公司合作,对方收取费用,帮助卖家推广,卖家就会与对方所在州生成销售税关联。
除了各州的征税政策外,卖家还要注意,大部分城市、郡县和特别地区有自己的销售税规定。比如美国加州帕萨迪那市的销售税比例为10.25%(州6%+洛杉矶县0.25%+帕萨迪那市0.75%+特殊税率3.25%)。
即使是不征收州税的地方,也可能会有当地的销售税法,比如阿拉斯加州和蒙大拿州。
此外,有些州对包装礼盒、运费也征收额外销售税,不管运费是否算在产品价格内;而有些州,比如缅因州和弗吉尼亚州,如果运费不算在商品价格内,则运费不征收销售税。
征收销售税,按照收货地还是发货地税率为准?
蓝海亿观网了解到,在美国大部分州,包括哥伦比亚特区,税务部门要求卖家根据消费者所在地税率,对其征收销售税。但也有些州采用发货地税率标准。
比如说,卖家在以“收货地税率征收销售税”的南卡罗莱纳州,具体在格林威尔,如果消费者在同一州的查尔斯顿,则卖家根据查尔斯顿当地税率,征收9%的销售税;而如果消费者在另一州,则卖家不对该商品代征销售税。
再比如,卖家在以“发货地税率征收销售税”的亚利桑那州,具体在凤凰城,则不论消费者位于该州的哪一个城市或区域,都按照卖家所在地(凤凰城)标准,征收8.6%的销售税。
以收货地税率征收销售税的州:
阿拉巴马州、阿肯色州、科罗拉多州、康涅狄格州、哥伦比亚特区、佛罗里达州、佐治亚州、夏威夷州、爱达荷州、印第安纳州、艾奥瓦州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、明尼苏达州、内布拉斯加州、新泽西州、纽约州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄克拉何马州、内华达州、罗得岛州、南卡罗来纳州、南达科他州、佛蒙特州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州、怀俄明州
以发货地税率征收销售税的州:
亚利桑那州、加利福尼亚州、伊利诺伊州、密西西比州、密苏里州、新墨西哥州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、田纳西州、得克萨斯州、尤他州、弗吉尼亚州。
PS:加利福尼亚州税法有所不同,州、城市、郡县征税以发货地税率为准,分区征税以收货地税率为准。
此外,Etsy会根据订单情况,自动为卖家计算、收取和汇缴州税。
哪些产品需征税?
在Etsy平台上,卖家需对大部分实物产品征税,但并非全部,服装、食品、糖果等更有可能免除销售税,但具体由产品类目和各州税法规定。
比如说,服装产品在大部分州是需要征税的,但某些州不这样做,或者商品达到一定价格才征税。在明尼苏达州,服装(配饰、皮草产品、运动和休闲衣服除外)不征收销售税;在纽约州,服装价格在100或以下,才不征税。
但销售税法随时可能变动,变得更复杂。比如华盛顿州税法规定,糖果不征税,但需冷藏的糖果种类除外;在宾夕法尼亚州,消费者购买纱线一般都要征税,除非用于制作服装。
卖家如需获得某个州的“可征税商品”清单,可前往该州税务局官网。
卖家如何注册征税许可?
如果相关州有要求,卖家在代征税之前,需要使用纳税人识别码,比如社保号码或企业法人识别号,注册征税许可。
蓝海亿观网了解到,大部分州不向卖家收费,但也有某些州例外,比如阿肯色州(50美元)、康涅狄格州(100美元)、怀俄明州(20美元)。
此外,大部分州的“征税许可”长期有效,部分州会自动为卖家更新,但也有一些州会要求卖家定时、自己更新。
如何设置销售税率?
1. 卖家前往“Etsy店铺管理人>资产>支付设置”,然后选择进入“销售税”页面;
2. 选择对应州(美国)或省份(加拿大),输入邮编,然后用十进制格式录入需征收税率,需包括州税率、郡县税率、当地税率;
3. 如有多个征税地点,重复上述两个步骤,最后保存。
之后卖家新上架的listings默认使用对应的销售税率,如果有某款产品卖家不想代征销售税,在创建或编辑该款产品listings时,取消产品价格旁的复选框即可。
提交税报,汇缴税款
卖家下载销售额CSV文件后,即可查看已征税费。虽然Etsy有为卖家统计这项数据,但卖家还需自行汇缴税款,并提交税务报表到各州税务局。
对于提交税务报表和汇款的时间,各州有不同规定,可能按季度,或者按年度,而且对税务报表的要求,每个州不一定相同,具体卖家可前往对应州的税务局官网查看。(蓝海亿观网egainnews)文末扫码入群,对接跨境电商优质资源。不得擅自改写、转载、复制、裁剪和编辑全部或部分内容,请联系我们授权。
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