Etsy卖家代征税指南：销售税关联、征税商品、提交税务报表

手工艺品电商平台Etsy，虽然商品类目不如亚马逊、eBay等平台丰富，但商品成交金额相当出色。仅2019年Q3，平台总收益达到1.979亿美元。

当然，Etsy卖家无论业务规模大小，都需要向消费者代征商品销售税，再统一汇缴到消费者所在州的相关部门。

但其实，根据蓝海亿观网了解，Etsy卖家在征税、缴税的过程中，难免会遇到各种各样的问题，比如什么时候征税、征收多少、什么时候汇到税务部门等。如果卖家未及时缴税，会被税务部门强制缴纳一年的税费，以及迟缴罚款，甚至卖家业务和个人资产或遭没收。

销售税关联：卖家需为哪些地区代征税？

目前，除阿拉斯加州、特拉华州、蒙大纳州、新汉普赛尔州、俄勒冈州外，在美国其他45个州加上哥伦比亚特区，政府部门都有销售税规定。

蓝海亿观网获悉，以下因素会导致卖家与某个州产生销售税关联：

1. 卖家或业务所在州：如果卖家在有销售税政策的州拥有实体业务，比如公司在纽约州，在尤他州设有办公室，那么卖家与这两个州都会产生销售税关联（sales tax nexus）；

2. 库存或仓储所在州：如果卖家在某个州有库存，或者提供仓库或仓储设备，会与该州产生销售税关联；

3. 在其他州有员工：举个例子，卖家住在科罗拉多州，有员工住在得克萨斯州，那么卖家仍然会和德克萨斯产生关联，对该州消费者代征销售税；

4. 与其他州的公司有紧密利益关系：如果卖家与其他州的公司合作，对方收取费用，帮助卖家推广，卖家就会与对方所在州生成销售税关联。

除了各州的征税政策外，卖家还要注意，大部分城市、郡县和特别地区有自己的销售税规定。比如美国加州帕萨迪那市的销售税比例为10.25%（州6%+洛杉矶县0.25%+帕萨迪那市0.75%+特殊税率3.25%）。

即使是不征收州税的地方，也可能会有当地的销售税法，比如阿拉斯加州和蒙大拿州。

此外，有些州对包装礼盒、运费也征收额外销售税，不管运费是否算在产品价格内；而有些州，比如缅因州和弗吉尼亚州，如果运费不算在商品价格内，则运费不征收销售税。

征收销售税，按照收货地还是发货地税率为准？

蓝海亿观网了解到，在美国大部分州，包括哥伦比亚特区，税务部门要求卖家根据消费者所在地税率，对其征收销售税。但也有些州采用发货地税率标准。

比如说，卖家在以“收货地税率征收销售税”的南卡罗莱纳州，具体在格林威尔，如果消费者在同一州的查尔斯顿，则卖家根据查尔斯顿当地税率，征收9%的销售税；而如果消费者在另一州，则卖家不对该商品代征销售税。

再比如，卖家在以“发货地税率征收销售税”的亚利桑那州，具体在凤凰城，则不论消费者位于该州的哪一个城市或区域，都按照卖家所在地（凤凰城）标准，征收8.6%的销售税。

以收货地税率征收销售税的州：

阿拉巴马州、阿肯色州、科罗拉多州、康涅狄格州、哥伦比亚特区、佛罗里达州、佐治亚州、夏威夷州、爱达荷州、印第安纳州、艾奥瓦州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、明尼苏达州、内布拉斯加州、新泽西州、纽约州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄克拉何马州、内华达州、罗得岛州、南卡罗来纳州、南达科他州、佛蒙特州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州、怀俄明州

以发货地税率征收销售税的州：

亚利桑那州、加利福尼亚州、伊利诺伊州、密西西比州、密苏里州、新墨西哥州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、田纳西州、得克萨斯州、尤他州、弗吉尼亚州。

PS：加利福尼亚州税法有所不同，州、城市、郡县征税以发货地税率为准，分区征税以收货地税率为准。

此外，Etsy会根据订单情况，自动为卖家计算、收取和汇缴州税。

哪些产品需征税？

在Etsy平台上，卖家需对大部分实物产品征税，但并非全部，服装、食品、糖果等更有可能免除销售税，但具体由产品类目和各州税法规定。

比如说，服装产品在大部分州是需要征税的，但某些州不这样做，或者商品达到一定价格才征税。在明尼苏达州，服装（配饰、皮草产品、运动和休闲衣服除外）不征收销售税；在纽约州，服装价格在100或以下，才不征税。

但销售税法随时可能变动，变得更复杂。比如华盛顿州税法规定，糖果不征税，但需冷藏的糖果种类除外；在宾夕法尼亚州，消费者购买纱线一般都要征税，除非用于制作服装。

卖家如需获得某个州的“可征税商品”清单，可前往该州税务局官网。

卖家如何注册征税许可？

如果相关州有要求，卖家在代征税之前，需要使用纳税人识别码，比如社保号码或企业法人识别号，注册征税许可。

蓝海亿观网了解到，大部分州不向卖家收费，但也有某些州例外，比如阿肯色州（50美元）、康涅狄格州（100美元）、怀俄明州（20美元）。

此外，大部分州的“征税许可”长期有效，部分州会自动为卖家更新，但也有一些州会要求卖家定时、自己更新。

如何设置销售税率？

1. 卖家前往“Etsy店铺管理人>资产>支付设置”，然后选择进入“销售税”页面；

2. 选择对应州（美国）或省份（加拿大），输入邮编，然后用十进制格式录入需征收税率，需包括州税率、郡县税率、当地税率；

3. 如有多个征税地点，重复上述两个步骤，最后保存。

之后卖家新上架的listings默认使用对应的销售税率，如果有某款产品卖家不想代征销售税，在创建或编辑该款产品listings时，取消产品价格旁的复选框即可。

提交税报，汇缴税款

卖家下载销售额CSV文件后，即可查看已征税费。虽然Etsy有为卖家统计这项数据，但卖家还需自行汇缴税款，并提交税务报表到各州税务局。

对于提交税务报表和汇款的时间，各州有不同规定，可能按季度，或者按年度，而且对税务报表的要求，每个州不一定相同，具体卖家可前往对应州的税务局官网查看。（蓝海亿观网egainnews）文末扫码入群，对接跨境电商优质资源。不得擅自改写、转载、复制、裁剪和编辑全部或部分内容，请联系我们授权。