​跨境版薇娅被揪出,“内外账”隐瞒亚马逊收入,被追税210万

蓝海亿观网2021年12月22日 139

这些卖家要注意了

最近,杭州市税务局稽查局接连破获偷税漏税的案件。
知名主播薇娅(本名黄薇)偷税漏税6.43亿元,被查处13.41亿元罚款。
近日,某跨境电商企业也被杭州市税务局第一稽查局查出,存在偷税漏税的事实。
据中国税务报消息, 有人向稽查局匿名举报,杭州某跨境电商企业,通过设立内外两套账的方式,隐匿收入,少缴税款。
举报信中,还附上了该企业的内部电子邮件截图及报表。收到举报信后,稽查局立即组织检查。
检查组通过网络上有关该企业的新闻,及其公开披露的年度销售情况,与该企业在征税系统中的申报数据做对比后,确定该企业确实存在隐匿收入的嫌疑。
同时,通过上述信息,检查组找到了该企业的合署办公地点,进行了突击检查。
该公司财务人员面对突如其来的检查组,曾试图通过“断电”、“转移记账资料”等方式拖延、阻拦检查,但检查组最终依然查到了一个U盘,其中不仅存有举报信提及的涉案资料,还有“内账”“外账”两套完整的报表。
通过比对该公司在速卖通、亚马逊等6个平台的14个店铺销售记录,检查组最终确定了该公司存在“账外收入”的事实,在结合前期的举报、有关该公司的新闻报道等内容,形成完整的证据链。
该公司最终被依法追缴税款及滞纳金,共计210万元。
所谓“内外两套账”,类似于娱乐圈盛行的“阴阳合同”。
表面上,签订合作合同的双方,共同走一套用来报税及应对检查的“外账”,而实际交易额度,则被记录在用于企业内部核算的“内账”。
通常,外账数据相较于内账,会比较小,以便于双方企业少纳税。但因为涉及到不同目的,外账未必都会比内账低,比如涉及到外贸出口退税,政府对高新企业、外贸、跨境企业的补贴等等。
设置内外两套账,看似复杂,本质上就是企业为了获得更高的利益,减少向国家缴纳的税款,或者“骗补骗退”,铤而走险,在“账”上动手脚。
▌为避税,跨境企业0申报,低申报,工资用微信发?
很多卖家谈论薇娅偷漏税被罚,仿佛离我们跨境电商行业很远,一些卖家甚至将偷漏税行为,当做基本操作在执行。
在一些论坛里有关薇娅偷漏税话题下,有卖家在计算薇娅补交的13.41亿元,做跨境电商要多少年才能赚到这笔钱。
一些清醒的卖家直言,算这个没意思,不如算算自己公司得“罚多少钱”。
现在多少(跨境)电商公司员工入职不交医社保?有多少公司销售提成是用微信、支付宝发的?营业执照注册的店铺月售几十万美元,结果天天0申报的又有多少?
在今年3月,跨境电商大卖家泽宝旗下的子公司,就被法国税务局狠狠“罚”了一笔。
根据泽宝母公司公告显示,二级子公司Sunvalley (HK) Limited,在2015年1月至2019年8月期间,未足额申报税收,总计欠税288.23万欧元。
被处滞纳金206.85万欧元,总计补缴补罚约495.09万欧元,合人民币约3561.97万元,根据3月份汇率,实际补罚款约3834.91万元。
一位资深VAT业内人士向《蓝海亿观网egainnews》反馈,当时欧洲正在统一完成税制改革,欧盟成员国的税收依据,开始了“从海关报税到平台代缴”的革新,对泽宝子公司的追缴,只是开始,陆续还会有更多卖家被追查追缴。
2020年6月,日本名古屋税务局突击调查了9家有中国背景的日本公司,发现这些公司截至2019年为止,数年期间隐瞒收入约5.5亿日元(约人民币3071.2万元),借此逃税约1亿日元(约人民币558.4万元)。
而这些公司实控人,都是中国人,其中有几家公司是从中国采购移动电源,放在日本电商平台上出售的。该事件被日本朝日新闻报道了出来。

在更早的2019年8月,意大利政府就要求电商平台提供销售数据,并根据平台提供的数据核对卖家的报税数据,以此来杜绝卖家偷逃漏税的行为。
在以往,卖家可以通过国内公司“0申报”,境外报关“低申报”的方式,逃避税款。
尤其是中小跨境电商公司,收款账户为个人账户,注册了公司,收入却不走公账,工资、提成等一应通过微信、现金等私人方式逃避税务监管。
境外报关,则通过压低产品价格、拆包分批过关、高低税率产品搭配过关等方式,来实现低申报,甚至是“0申报”。详见《单品月售2000万,今被罚数千万,两年白忙!更多卖家将被查?》
但如今,无论是国内公司做“0申报”,还是在境外海关做“低申报”,这些手段都将被严厉打击。
不难看出,无论是欧洲税改,还是国内的税务系统升级,都在向更加数据化、透明化的方向发展。面对日趋完善的税务系统,卖家“作弊”的手段将越来越少。
如今在行业大数据面前,一年成本多少,利润多少,转化率多少,都无从遁形,数据有异样,税务系统立马会向当地税局报警。
不过,有专业人士向《蓝海亿观网egainnews》反馈,目前跨境电商的免征、定征政策,因为细节尚未完善的缘故,还未落地。
在这种情况下,对卖家税务是否合规的界定,是比较模糊的。
“因此,现在许多卖家即便想要整改,也不好整改,不太明确怎样的情况算是违规,怎样的情况是合规,”他表示。
除了税务问题以外,还有些企业管理者,可能会忽视资金管理漏洞等问题。
比如,有棵树母公司天泽信息曾披露,公司实控人肖四清,曾通过预付采购款的方式,非经营性占用公司资金5001万元。
事后,肖四清将5001万元如数归还,同时支付了占用期间产生的利息319.73万元。
这样的资金管理漏洞,也将大大影响公司的资金数据健康,增加被税务系统标识成“高危”企业的可能性。
因此,接下来对跨境电商企业来说,加强财税管理的健康、合理性,避免、杜绝任何偷漏税行为,成为了与合规运营同等重要的事情。
▌税务系统升级后,卖家的成本、利润被“监控”
此番薇娅迅速“陨落”,杭州跨境电商公司被“突击检查”的背后,国家税务系统提供了强有力的支持。
在税务系统还处于“金税三期”的时候,就能够实现“票据统一”的功能,开票方和收票方数据必须完全一致。这就杜绝了有些企业通过“购买发票”“滥竽充数”的可能性。
但是,金税三期存在一定的漏洞,许多企业依然有空间做一些灰色操作,比如上述跨境企业,就是通过“多套账”的方式,实现偷逃漏税的操作。

这样的手法,在系统还是金税三期的时候,或许还能有些作用,但是到了金税四期,几乎失去了效果。因为金税四期除了涉及到税务相关数据以外,还涉及到了“非税”业务。
简单举例,比如通过大数据比对行业的整体利润、成本等数据,同时,对企业相关人员手机号、银行信息等将进行共享,从而升级对在案企业的监督力度。
一旦某个企业的的利润数据、成本数据等等,有严重的偏差,系统就会发出警告,税务工作人员可以依据系统警告,针对性地对企业进行核查。
在加上金税四期跟各部委、银行之间数据相互打通,卖家想要通过“隐匿收入”的手法偷逃漏税,也变得不现实了。
除非外汇不转成人民币,或有一定的操作空间。
薇娅都被查出偷漏税,对广大跨境电商卖家来说,更应是警钟长鸣。在如今强大的金税四期系统监督下,想要靠各种手段偷逃漏税,等同于玩火。
所谓“常在河边走哪有不湿鞋”,未免“见鬼”,最好的方法就是“不走夜路”。
希望各位跨境电商行业的同仁,能够提高警惕,提高法律意识。(文/跨境电商蓝海亿观网-亿观分析报道组)

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