2021年英国税法新规全面解读!十大注意事项须知,常见问题解答

蓝海亿观网2021年01月18日 489

自2021年英国脱欧后,各大跨境电商销售平台在英国市场的税务问题都需要重新根据英国新税法进行调整,下面就来对2021年英国新税法进行全面解读

2021年英国脱欧后,各大跨境电商销售平台在英国市场的税务问题都需要重新根据英国新税法进行调整,下面就来对2021年英国新税法进行全面解读

(文末扫码加入精英卖家交流群)

1.各大跨境电商销售平台按照英国税务新规代缴20%的VAT增值税解读

亚马逊、速卖通、Wish等电商平台对哪些卖家进行代缴20%标准税率?

(1)所有亚马逊FBA卖家,不管包裹货值多少,亚马逊都会执行代扣代缴VAT税费。

(2)对于亚马逊自发货FBM卖家,如果单个包裹货值不超过135英镑,那么亚马逊会代扣代缴VAT税费。

(3)而速卖通、Wish等平台的自发货卖家,如果从中国境内配送到英国市场的单个包裹货值低于135英镑,普通都会代扣代缴VAT税费。相关文章可阅读2021年英国税务新政策,亚马逊直接从每笔订单扣除VAT税费!》

各大电商平台对卖家哪些销售行为不代扣代缴VAT税费?

(1).对从中国境内配送到英国市场的单个包裹货值超过135英镑,平台将不会代扣代缴VAT税费,卖家可以按照正常报关纳税流程操作。

(2).英国本土企业,包裹从英国仓库在英国境内配送的,各大平台也不代扣代缴税费。

(3).对于从中国境内仓库配送到英国境内企业或者机构买家直发包裹,不管货值多少,平台都不参与税费缴纳,有英国企业或机构买家自行操作缴纳税费流程。

2.英国脱欧后,跨境卖家从欧盟发往英国的货物和中国境内发往英国的货物,税率是否一样?

税率都是一样的,英国脱欧后,欧盟和中国都算是英国的境外国家。

3.英国税务新规,独立站该如何缴纳税费?

根据税务新规,独立站卖家需要注册英国VAT增值税,所以缴纳税费需要委托英国会计师代理税务核算、税务申报,以及缴纳税费等。

4.英国税务新规,税局是否取消Flat VAT低税率?卖家还能否使用低税率申报VAT。

英国税局没有取消Flat VAT低税率政策,但是该政策只面向英国本土企业,本土卖家可以进行低税率申报税费。而英国境外卖家将只能按照20%的标准税率进行申报。

5.亚马逊等电商平台代扣代缴VAT税费之后,卖家还需要委托VAT代理进行申报吗?

虽然电商平台代缴了VAT税费,但是卖家依旧需要委托英国会计师进行数据申报,为VAT申报提供销售额数据、包括使用“进口延迟核算”方式报关的数据、其他经营数据等申报数据。相关文章可阅读eBay代收代缴英国增值税已生效!常见问题解答来了》

6.卖家自己VAT清关时,需要做退税吗?

最新的英国税法新规发布后,英国数据使用了“进口税延迟核算”政策,卖家在进口时,不需要支付进口税,不会产生需要抵扣的进项税金,所以,卖家不需要进行退税

原来的C79也会彻底被取消,卖家清关不需要支付VAT税金,但也不能进行抵扣,而是在后期提交Return时进行抵消(也就是Reverse Charge),Box 1.和Box 4只要输入相同的数字即可。

如果商家使用的是B2B和采购发票,那么可以进行进项税金抵扣,这时税金和亚马逊的代扣税金有金额出入,卖家可以进行退税

7.进口延迟核算政策介绍

进口延迟核算政策是英国税局在英国脱欧后,针对注册英国VAT的商业主体引用的一个政策,可以避免商家在清关时需要进行,先支付进口税,之后再抵扣的麻烦操作。

默认自2021年起所有进出口业务都可使用,当然,并不强制卖家使用,卖家依旧可以选择之前的先支付进口税,再抵扣的方式。不过,建议使用新的延迟核算方式。

8.使用进口税延迟核算的操作:

第一步,在英国进行清关时,需要委托货代选择“Postponed VAT accounting”。

第二步,如果卖家清关选择的是CHIEF系统,那么在Box 8(Header Consignee)中需要填写卖家GB开头的EORI号。如果卖家清关使用的是CDS系统,在”Data Element 3/40抬头“中需要填写VRN。相关文章可阅读《新年欧洲税务频发?!卖家可能要承担成本》

9.如果使用进口税延迟核算政策,VAT该如何申报缴税?

使用进口税延迟核算后,卖家进行VAT申报和缴税很简单,因为每月月初,HMRC税局系统都会在卖家税号上,发不上个月卖家使用进口税延迟核算方式进行清关的货物报告。

卖家在进行季度VAT申报时,注意清关报告必须包括进口货值总额、monthly statement postponed VAT数值。

(跨境电商新媒体-蓝海亿观网egainnews/文anthony Wu)文末扫码跨境电商精英交流群,对接跨境电商优质资源。CoupangWayfair MercadoLibre等平台入驻品牌文案策划及全网推广、电商培训和孵化等服务,请联系我们。不得擅自改写、转载、复制、裁剪和编辑全部或部分内容。

版权说明:蓝海亿观网倡导尊重与保护知识产权,未经许可不得用于商业活动。如当前文章存在版权问题,请联系客服申诉处理。

分享至:

蓝海亿观网跨境卖家交流群!

跨境24H头条资讯,关注跨境平台最新政策推送行业最新动态。

全球跨境市场分析、电商政策及选品思维逻辑解读。

知名跨境大卖财报分析,真实案例分析站内站外引流促单实操技巧!

扫码入群,与同行共赢

留点想法

评论列表(0条)